Analyser mon bilan
C1 · Les 5C

Comprendre son bilan en 5 minutes

Le bilan, c'est la photo du patrimoine de votre entreprise à un instant donné. Une fois qu'on a compris sa logique, tout devient simple. La voici.

La logique : des ressources, des emplois

Tout bilan raconte la même histoire en deux colonnes.

PASSIF · LES RESSOURCESD'où vient l'argent ?

Apports des associés, bénéfices laissés dans l'entreprise, emprunts bancaires, crédits fournisseurs.

ACTIF · LES EMPLOISQu'en a-t-on fait ?

Des machines et des locaux, des stocks, des créances clients, et de la trésorerie.

Actif = Passif, toujours De haut en bas : du long terme au court terme Une photo à un instant T, pas un film

Vos documents, page par page

Les 4 pages clés de votre liasse fiscale. Naviguez avec les flèches, et passez la souris sur un bloc pour voir ce qu'il représente.

Compte de résultat · 2/2
Produits exceptionnels
Cessions d'actifs · Indemnités reçues
Revenus hors du commun
Charges exceptionnelles
Pénalités · Litiges · Valeurs des actifs cédés
Dépenses hors du commun
= Résultat exceptionnel
Le solde de l'inhabituel
Participation & impôts
Part des salariés · Impôt sur les bénéfices
La part des salariés et de l'État
= Bénéfice ou perte
Le résultat net de l'année
Bilan · Actif
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement · R&D · Brevets · Fonds commercial
Investissements immatériels de l'entreprise
Immobilisations corporelles
Terrains · Constructions · Matériel et outillage
Investissements physiques de l'entreprise
Immobilisations financières
Participations · Prêts · Cautions versées
Investissements financiers durables
Stocks et en-cours
Matières premières · En-cours · Marchandises
Ce qui attend d'être vendu ou utilisé
Créances
Clients · Autres créances · Acomptes versés
L'argent que l'on vous doit
Trésorerie
Banque · Caisse · Placements court terme
L'argent immédiatement disponible
Survolez un bloc : chaque couleur est une famille
Bilan · Passif
Capitaux propres
Capital · Primes · Réserves · Report à nouveau · Résultat
Ressources revenant aux associés à long terme
Provisions
Pour risques · Pour impôts · Pour charges
Risques encourus, provisionnés
Dettes financières
Emprunts bancaires · Obligations · Comptes courants
Ressources remboursables à moyen terme
Dettes d'exploitation & diverses
Fournisseurs · Fiscales et sociales · Autres dettes
Ressources remboursables à court terme

Le bilan, ligne par ligne

Passez votre souris sur une ligne pour comprendre ce qu'elle veut dire.

ActifOù est allé l'argent
Actif immobiliséCe que l'entreprise possède durablement
Immobilisations incorporellesImmobilisations corporellesImmobilisations financières
Actif circulantCe qui tourne avec l'activité
StocksCréances clientsAutres créancesTrésorerie
PassifD'où vient l'argent
Capitaux propresL'argent des associés
Capital socialRéservesRésultat de l'exercice
ProvisionsL'argent mis de côté
Provisions pour risques et charges
Dettes financièresCe qui a été emprunté
Emprunts bancairesComptes courants d'associés
Dettes d'exploitationCe qui sera payé bientôt
Dettes fournisseursDettes fiscales et socialesAutres dettes

À retenir : le vert vous appartient, l'orange devra être remboursé. Plus le vert est épais par rapport à l'orange, plus votre bilan rassure.

Le compte de résultat : le film de l'année

Le bilan est une photo, le compte de résultat est un film : tout ce qui est entré, tout ce qui est sorti, et ce qu'il reste à la fin. Survolez chaque ligne.

+Produits d'exploitation−Charges d'exploitation=Résultat d'exploitation±Résultat financier±Résultat exceptionnel−Impôts et participation=Résultat net

Aller plus loin : le détail par famille

Chaque bloc du bilan et du compte de résultat regroupe des lignes précises : celles de votre liasse fiscale. Choisissez une famille pour la décortiquer.

Bilan · PassifCapitaux propres

L'argent des associés, la partie qui vous appartient.

Ressources revenant aux associés à long terme
Capital social ou individuel

Les apports des associés à la création ou en cours de vie.

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Le surplus versé lors d'augmentations de capital.

Écart de réévaluation

La revalorisation comptable de certains actifs.

Réserves (légale, statutaires, réglementées…)

Les bénéfices passés conservés dans l'entreprise.

Report à nouveau

Les bénéfices (ou pertes) en attente d'affectation.

Résultat de l'exercice

Le bénéfice ou la perte de l'année.

Subventions d'investissement

Les aides publiques reçues pour investir.

Provisions réglementées

Des provisions à caractère fiscal.

Ce sont les intitulés exacts de votre liasse fiscale, vous les retrouverez ligne pour ligne dans votre bilan.

Les SIG : du chiffre d'affaires au résultat net

Les grandes étapes de votre rentabilité, dans l'ordre où votre expert-comptable les présente.

CAChiffre d'affaires
=Marge globale
=Valeur ajoutée
=Excédent brut d'exploitation (EBE)
=Résultat d'exploitation
=Résultat courant avant impôts
=Résultat net

Les SIG (soldes intermédiaires de gestion) découpent la formation de votre résultat en étapes : à chaque étage, on voit où la valeur se crée et où elle se consomme. C'est la page que les analystes lisent en premier pour comparer votre rentabilité à celle de votre secteur.

Et votre bilan à vous, il raconte quoi ?

Déposez-le : en 30 minutes, vous saurez ce qui rassure, ce qui inquiète, et quoi répondre à votre banquier.

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